加拿大自雇人士 GST/HST 计算器
算一算您应该向客户收取多少 GST/HST — 并比较加拿大税务局的快速方法与常规方法，哪一种能让您留下更多钱。专为自由职业者、承包商和自雇人士设计，包含魁北克 QST 的处理。
对于服务类销售，税率通常按客户所在省份计算，而不是您所在的省份。例如：一位在阿尔伯塔省的设计师向多伦多的公司收费，要收 13% 的 HST；向魁北克客户收费则要另加 9.975% 的 QST。
例如软件、设备、分包费用、租金等 — 在常规方法下您可以就这些支出申请进项税抵免（ITC）。
您的计算结果
常规方法
快速方法
以上为估算。计算假设您的销售全部来自同一省份的客户，且您的支出按您所在省份的税率缴税。在魁北克，GST 与 QST 均由魁北克税务局（Revenu Québec）管理，一般只需一次注册、一次申报。本页为一般信息，不构成针对您个人情况的税务建议。
原理说明（通俗版）
当您的应税销售额超过 $30,000 后，您必须注册 GST/HST 账户，向客户收取税款，并把收到的税款上缴政府 — 同时可以扣减您在经营支出上付过的 GST/HST（进项税抵免）。这就是常规方法，它要求您逐张收据追踪税额。
快速方法是税务局为小企业提供的简化办法（年应税销售额不超过 $400,000，含税计算）。您照常向客户收取全额税率，但只需按含税销售额的一个固定比例上缴，差额归您。作为交换，您放弃大多数支出上的进项税抵免 — 因此，支出越低，快速方法越划算；支出越高，它越吃亏。您还可以获得每年首 $30,000 销售额的 1% 抵免（QST 为首 $31,421）。
常见问题
按我的省份还是客户的省份收税？
大多数服务按客户的省份收税 — 税率取决于「供应地」，服务类通常以客户的营业地址为准。商品则按交付省份计算。详见各省税率表。
必须正好到 $30,000 才注册吗？
当您的应税销售额在最近连续四个日历季度内（或单个季度内）超过 $30,000 时，您就不再是「小型供应商」，注册成为强制要求。许多自由职业者会提前自愿注册，以便申请进项税抵免。详见3 万加元规则页面。
谁都可以使用快速方法吗？
不是。某些行业被排除在外 — 包括簿记、会计、报税服务、法律服务和财务咨询服务。完整名单和费率见快速方法页面。
客户在加拿大境外怎么办？
向境外客户提供的服务通常为零税率（0%）— 不收取 GST/HST，且这类销售额不计入快速方法的计算。具体规则取决于服务类型，开票前请先核实。
魁北克有什么不同？
魁北克同时征收 GST（5%）和 QST（9.975%），两项都由魁北克税务局管理。快速方法在魁北克有其自己的 QST 费率（服务 6.6%，转售 3.4%），申请表格为 FP-2074。本计算器在客户或企业位于魁北克时会自动处理。
本站由 Periscope Bookkeeping 维护 — 这是一家位于卡尔加里的在线簿记服务公司，服务加拿大各地的小企业和自雇人士。月度簿记、积压账目清理、GST/HST 申报准备，明码标价、书面报价。